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<p><strong>SEGUNDO SEGUIMIENTO AL INFORME INF D.A.I. N° 003/2019 INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS GESTIÓN 2018</strong></p>
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<!-- wp:list {"ordered":true,"type":"1"} -->
<ol type="1"><li><strong>ANTECEDENTES</strong></li></ol>
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<p>En cumplimiento al programa operativo de actividades correspondiente a la gestión 2020, se realizó el SEGUNDO SEGUIMIENTO AL INFORME INF D.A.I. N° 003/19 EMERGENTE DE LA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS GESTIÓN 2018, de acuerdo a los Artículos 15 y 17, inciso e) de la ley N° 1178 del 27 de julio de 1990, Normas Generales de Auditoria Gubernamental (219 Seguimiento), aprobados mediante Resolución N° CGE /094/2012 de 27 de agosto de 2012 y Decreto Supremo 23318-A Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública de 03 de noviembre de 1992.</p>
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<p>Como resultado de la auditoria mencionada han surgido deficiencias sobre aspectos contables y de control interno, que se considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva por parte de los ejecutivos de la entidad.</p>
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<ul><li><strong>RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN</strong></li></ul>
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<p>Se exponen los resultados del seguimiento al informe INF D.A.I. 003/19 en el cual surgieron las recomendaciones cumplidas y las no cumplidas.</p>
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<ul><li><strong>RECOMENDACIONES CUMPLIDAS</strong></li></ul>
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<p>2.1.1&nbsp;&nbsp;&nbsp; Saldos de la cuenta Caja reflejados incorrectamente en el Balance General (Recomendación 2)</p>
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<p>2.1.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Rendición de Fondos Rotativos ( Caja Chica) (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.3&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones&nbsp; en descargo de Fondos Rotativos ( Caja Chica) (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.4&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cheque en tránsito no regularizado al 31 de diciembre de 2018 (Recomendación 1 y 2 )</p>
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<p>2.1.5&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en la Asignación de Fondos en Avance (Recomendación 1 y 2 )</p>
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<p>2.1.6&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Rendición y Descargo de Fondos en Avance (Recomendación 2 )</p>
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<p>2.1.7&nbsp;&nbsp;&nbsp; Incumplimiento en el plazo de rendición y revisión de Fondos en Avance (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.8&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en Descargos de Fondos en Avance (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.9&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de un plan de mantenimiento y conservación activos fijos muebles e inmuebles (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.10&nbsp;&nbsp;&nbsp; Diferencias en la determinación del Impuesto Municipal a la propiedad de Vehículos Automotores (IMPVA) por datos erróneos en sistema del RUAT (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.11&nbsp;&nbsp;&nbsp; Irregularidades en el pago de Impuesto Municipal a la Propiedad de Vehículos Automotores (IMPVA) de vehículos con Servicio Público (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.12&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de documentación de respaldo en Ingresos por Servicios Hospitalarios (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.13&nbsp;&nbsp;&nbsp; Fraccionamiento de procesos de contratación en la Adquisición de Víveres secos y frescos para el Hospital. (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.14&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observación en la recepción de los productos secos y frescos del Hospital Benigno Sánchez de Quillacollo (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.15&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Firmas y Foliación (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.1.16&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observación a la documentación adjunta en comprobantes y procesos de contratación (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.17&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en los Files del Personal con Ítem (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.1.18&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones, en los pagos de los consultores en línea que no adjuntan en la documentación de sustento los formularios de pagos de AFP´s&nbsp; (Recomendación 1)</p>
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<p>2.1.19&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Retención de Impuestos en los Gastos de Publicidad (Recomendación 1)</p>
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<p><strong>2.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS</strong></p>
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<p>2.2.1&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Rendición de Fondos Rotativos (Caja Chica) (Recomendación 2)</p>
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<p>2.2.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de documento de Aprobación y Actualización al Reglamento de Fondos en Avance (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.3&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Rendición y Descargo de Fondos de Avance &nbsp;(Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.4&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Circularizaciones de las Cuentas por Cobrar (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.5&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cuentas del exigible a Corto Plazo sin Movimiento (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.6&nbsp;&nbsp;&nbsp; Beneficiarios no identificados en la Cuenta de Activo Exigible (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.7&nbsp;&nbsp;&nbsp; Deficiencias de registro en el sistema SIAL den N° de lote de Insumos y Medicamentos (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.8&nbsp;&nbsp;&nbsp; Inadecuados Ambientes de la Unidad de Almacenes (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.9&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Manual de Procesos y Procedimientos para el Manejo de los activos fijos muebles, inmuebles y vehículos (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.10&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de inspecciones y verificaciones físicas de Activos Fijos inmuebles (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.11&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones a la declaración del SENAPE (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.12&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos sin la Baja correspondiente (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.13&nbsp;&nbsp;&nbsp; Bienes no transferidos a la Policía Boliviana (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.14&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos sin darle uso alguno (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.15&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de regularización del derecho propietario de los Bienes Inmuebles y Vehículos (Recomendación 1, 2 y 3)</p>
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<p>2.2.16&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos Extraviados (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.17&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en preceso de contratación Modalidad ANPE (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.18&nbsp;&nbsp;&nbsp; Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Privado con saldos de gestiones anteriores, por Obras Concluidas (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.19&nbsp;&nbsp;&nbsp; Proyecto y Obras de gestiones anteriores sin movimiento expuestas en la cuenta Construcciones en proceso de Bienes de Dominio Privado al 31 de diciembre de 2018 (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.20&nbsp;&nbsp;&nbsp; Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Público con saldos de gestiones anteriores, por Obras Concluidas (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.21&nbsp;&nbsp;&nbsp; Solicitud de Pago de planilla de avance de obra N°1, por ítems no ejecutados físicamente “Construcción Sub Alcaldía TV Marítimo D-2” (Recomendación 2)</p>
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<p>2.2.22&nbsp;&nbsp;&nbsp; Registros contables de Saldos Incorrectos en el Sistema SIGEP (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.23&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en Ingresos por concepto de Patentes de funcionamientos y emisión de Licencias para Actividades Económicas (Recomendación 2)</p>
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<p>2.2.24&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en el Impuesto a la Producción y Consumo de Chicha (Recomendación 1 y 3)</p>
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<p>2.2.25&nbsp;&nbsp;&nbsp; Mala apropiación presupuestaria de ingresos (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.26&nbsp;&nbsp;&nbsp; Pagos inoportunos por servicio de Internado Rotatorio&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.27&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en ingresos Mingitorios Municipales (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.28&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Documentación de Respaldo de Ingresos inciso b) (Recomendación 1 y 2)</p>
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<p>2.2.29&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de contratos de Alquiler de los Locales Comerciales Municipales (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.30&nbsp;&nbsp;&nbsp; Incumplimiento a las especificaciones técnicas del DBC en los procesos de compra de insumos médicos (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.31&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Cobertura de Seguro para Bienes y Materiales en Almacén Central (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.32&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de aprobación del Manual de Organización de Funciones (MOF), Manual de Descripción de Cargos (MDC), Manual específico paras la elaboración de planillas de sueldos y honorarios profesionales y Reglamento específico para el sistema de administración del personal (RE-SAP). (Recomendación 1)</p>
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<p>2.2.33    Observaciones a Planillas de Sueldos y Salarios, gestión 2018 (Recomendación 1 y 2) Quillacollo, 27 de septiembre de 2021</p>
<!-- /wp:paragraph -->

<!-- wp:paragraph {"align":"center"} -->
<p class="has-text-align-center">Quillacollo, 27 de septiembre de 2021</p>
<!-- /wp:paragraph -->

<!-- wp:paragraph -->
<p></p>
<!-- /wp:paragraph -->

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