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<p class="has-text-align-center"><strong>INFORME DE CONTROL INTERNO<br>AUDITORIA DE CONFIABILIDAD A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020</strong></p>
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<ol><li><strong>ANTECEDENTES. -</strong><br>En cumplimiento al programa operativo de actividades correspondiente a la gestión 2021, se realizó<br>el examen de confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la gestión 2020,<br>de acuerdo a los Artículos 15 y 27, inciso e) de la Ley 1178. Como resultado de la auditoria<br>mencionada han surgido deficiencias sobre aspectos contables y de control interno, que se<br>considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva por parte de los ejecutivos de<br>la entidad.</li><li><strong>RESULTADOS DEL EXAMEN</strong><br>Del examen realizado surgieron las siguientes observaciones en los siguientes rubros:<br><strong>CICLO DISPONIBLE</strong><br>2.2 Observaciones al reporte de las libretas de la Cuenta Única Municipal<br>2.3 Cheques en tránsito por más de 30 días<br>2.4 Ausencia de mobiliario adecuado para resguardo de recursos de funcionarios que<br>administran fondos rotatorios.<br>2.5 Facturas que no se registraron en el LCV y facturas mal registradas en él envió de LCV a<br>Impuestos Nacionales<br>2.6 Funcionarios que recibieron doble refrigerio y Falta de presentación de listas de terceras<br>personas que recibieron refrigerio<br><strong>CICLO EXIGIBLE</strong><br>2.7 Apropiación contable y cargos incorrectos a la cuenta Fondos en Avance<br>2.8 Registro en el sistema CONTROLEG II, cuentas del exigible<br>2.9 Depósitos Judiciales no registrados contablemente<br>2.10 Incumplimiento en el plazo de presentación de descargo y revisión de Fondos en Avance<br>2.11 Adquisiciones de repuestos y otros con Fondos en Avance que no hacen su ingreso a<br>Almacén<br>2.12 Beneficiarios no identificados en cuenta del Activo Exigible<br><strong>CICLO REALIZABLE</strong><br>2.13 Subvaluación del Activo Realizable<br>2.14 Vehículos sin uso por falta de mantenimientos (falta de acciones para la disposición de<br>bienes del G.A.M.Q.)<br>2.15 Parque automotor sin la identificación del logotipo de uso oficial<br>2.16 Equipo médico sin registro en el VSIAF<br><strong>CICLO DE PASIVO</strong><br>2.17 Diferencias de saldos de las cuentas por pagar respecto a las Confirmaciones realizadas<br><strong>CICLO DEL PATRIMONIO</strong><br>2.18 Incorrecta activación y clasificación de Proyectos en la orientación del patrimonio Público<br><strong>CICLO DE INGRESOS</strong><br>2.19 Observaciones identificadas a ingresos municipales registrados en los primeros días de la gestión 2021.<br>2.20 Inexistencia de normativa que apruebe el cobro de valorados en contribuciones especiales<br>2.21 Falta de Actualización de la Tasa de impuesto al consumo de la chicha<br>2.22 Falta de suscripción de convenio con RUAT La Paz<br>2.23 Inadecuada apropiación contable de ingresos<br>2.24 Incumplimiento en los depósitos según convenio de Internado Rotatorio<br>2.25 Ingresos por recaudaciones depositadas con demora y falta de documentación<br>2.26 Falta de empadronamiento de Contribuyentes y actualización de la cantidad de producción<br>elaborada de chicha<br>2.27 Inexistencia de Reglamento Específico para la recaudación de tributos municipales<br>2.28 Actividades económicas que desarrollan sus actividades, sin contar con su Licencia de<br>Funcionamiento<br><strong>CICLO DE EGRESOS</strong><br>2.29 Seguros pagados por adelantado<br>2.30 Falta de registro de Consultores en Línea en la Administradora de Fondos de Pensiones<br>2.31 Falta de presentación de descargos a procesos de fiscalización de Impuestos Nacionales<br>2.32 Falta de relación vinculante de los gastos respaldados con facturas, de acuerdo a la<br>actividad gravada en la remisión mensual de DDJJ a Impuestos Nacionales.<br>2.33 Falta de elaboración de la Programación de Operación Anual individual (POAI)<br>2.34 Adjudicación de procesos a Empresas que no cumplen con las Especificaciones Técnicas<br>2.35 Falta de presentación de Certificados AGEMED<br>2.36 Adjudicación a proveedores por la mitad de bienes requeridos<br>2.37 Inadecuada apropiación contable de bienes e insumos adquiridos por el municipio<br>2.38 Falta de cobro de multas en la demora de la entrega de bienes por los proveedores<br>2.39 Activos Fijos que no cumplen con las especificaciones técnicas, además sin codificación<br>2.40 Propuestas de Empresas que no se presentaron a procesos de contratación, mismas que<br>fueron evaluadas por las Comisiones de Calificación<br>2.41 Equipos médicos adquiridos para la emergencia COVID-19, sin ser utilizados por falta de pago<br>2.42 Subvaluación de la cuenta de Activos fijos<br>2.43 Certificaciones presupuestarias emitidas antes de la publicación del PAC<br>2.44 Procesos de Contratación con insuficiente documentación de respaldo<br>2.45 Vacíos legales en las cláusulas de multa en los diferentes procesos de contratación<br>2.46 Observaciones en el Desayuno Escolar<br>2.47 Publicación de contratos incompletos en el sistema SICOES<br>2.48 Cargos Acéfalos por más de tres meses<br>2.49 Servidores Públicos que no cumplen con el perfil mínimo requeridos según Manual de<br>Funciones del municipio<br>2.50 Falta de personal que realice seguimiento a las Declaraciones Juradas de Rentas y Bienes<br>2.51 Falta de foliación y actualización de documentación adjunta a Files de Personal<br>2.52 Incumplimiento a los perfiles requeridos para contratar Consultores en Línea<br>2.53 Formularios de procesos de contratación no publicados en el SICOES<br>CICLO DE CONSTRUCCIONES DOMINIO PÚBLICO Y PRIVADO<br>2.54 Falta de verificación de documentación de respaldo a formulario A-3, A-4, A-5; A-6 de<br>Experiencia General y Especifica de la empresa y personal clave<br>2.55 Deficiencias en los Proyectos y el Estudio Técnico de Preinversión de proyectos de<br>construcciones de dominio público y privado<br>2.56 Observaciones a las Boletas de Garantía de Proyectos de construcción de bienes de dominio<br>público y privado<br>2.57 Construcciones en proceso de Bienes de Dominio Público y Privado, no ejecutados<br>financieramente ni activados al Patrimonio Institucional y/o Patrimonio Público<br>2.58 Observaciones detectadas en inspección a las Construcciones de Bienes de dominio<br>Público y Privado<br>2.59 Saldos de Cuentas de Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Público y privado<br>sin Movimiento de gestiones anteriores.<br>2.60 Incumplimiento de plazos en la ejecución de obras<br><strong>ESTADOS FINANCIEROS</strong><br>2.61 Remisión de los Estados Financieros a la Dirección de Auditoria Interna fuera de plazo <br>Quillacollo, 26 de febrero de 2021</li></ol>
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