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<p>P<strong>RIMER SEGUIMIENTO AL INFORME INF D.A.I. Nº 004/20 INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS GESTION 2019</strong></p>
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<!-- wp:list {"ordered":true,"type":"1"} -->
<ol type="1"><li><strong>ANTECEDENTES</strong></li></ol>
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<p>En cumplimiento al Programa de Operaciones Anual gestión 2021 de la Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo, se efectuó el primer seguimiento a la implantación de las recomendaciones formuladas en el Informe INF-DAI 004/20, Informe de Control Interno Emergente de la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Gestión 2019.</p>
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<p>Como resultado de la auditoria mencionada han surgido deficiencias sobre aspectos contables y de control interno, que se considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva por parte de los ejecutivos de la entidad.</p>
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<ul><li><strong>RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN</strong></li></ul>
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<p>Se exponen los resultados del seguimiento al informe INF-DAI 004/20, Informe de Control Interno Emergente de la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Gestión 2019.</p>
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<ul><li><strong>RECOMENDACIONES CUMPLIDAS</strong></li></ul>
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<p>2.1.1&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cheque en tránsito por más de 30 días (deficiencia 2)</p>
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<p>2.1.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; Saldos de la cuenta Caja reflejado incorrectamente en el Balance General. (Deficiencia N° 3)</p>
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<p>2.1.3&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de manual de procesos y procedimientos para manejo de Activos Fijos muebles, inmuebles y vehículos. (Deficiencia 14)</p>
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<p>2.1.4&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos Extraviados (Deficiencia 19)</p>
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<p>2.1.5&nbsp;&nbsp;&nbsp; Deficiencias encontradas en los procesos de Adquisición de Activos (Deficiencia 23)</p>
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<p>2.1.6&nbsp;&nbsp;&nbsp; Contadores públicos de la Municipalidad sin registro de Colegiatura (deficiencia 28)</p>
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<p>2.1.7&nbsp;&nbsp;&nbsp; Mala apropiación presupuestaria de ingresos (Deficiencia 30)</p>
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<p>2.1.8&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de documentación de respaldo a comprobantes de ingreso (Deficiencia 38)</p>
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<p>2.1.9&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Manual de Organización y Funciones, Manual de Descripción de Cargos, Manual de procedimientos y Manual específico para la elaboración de planillas (Deficiencia 43)</p>
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<p>2.1.10&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cancelación del Bono de Antigüedad sin tomar en cuenta la Certificación del CAS. (Deficiencia 49)</p>
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<p>2.1.11&nbsp;&nbsp;&nbsp; Servidores públicos del Municipio que no cuentan con Declaración Jurada de Bienes y Rentas (Deficiencia 50)</p>
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<p>2.1.12&nbsp;&nbsp;&nbsp; Servidores Públicos que no cuentan con el Certificado SIPPASE (Deficiencia 51)</p>
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<p>2.1.13&nbsp;&nbsp;&nbsp; Personal Masculino que no cuenta con Libreta de Servicio Militar. (Deficiencia 53)</p>
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<p>2.1.14&nbsp;&nbsp;&nbsp; Personal del municipio que no cuenta con certificado de Quechua. (Deficiencia 54)</p>
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<p>2.1.15&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de salvaguarda de documentación en Dirección de Recursos Humanos. (Deficiencia 55)</p>
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<p><strong>2.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS</strong></p>
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<p>2.2.1&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cheque en tránsito por más de 30 días (Deficiencia 2)</p>
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<p>2.2.2&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones en Descargo de Fondos Rotativos (Caja Chica) (Deficiencia 4)</p>
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<p>2.2.3&nbsp;&nbsp;&nbsp; Ausencia de medidas de caución en Caja Pagadora &nbsp;(Deficiencia 5).</p>
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<p>2.2.4&nbsp;&nbsp;&nbsp; Registro en el sistema CONTROLEG II, de las cuentas del exigible (Deficiencia 6)</p>
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<p>2.2.5&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones el Asignación y descargo de Fondos en Avance (Deficiencia 7)</p>
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<p>2.2.6&nbsp;&nbsp;&nbsp; Incumplimiento en el plazo de entrega&nbsp; (Deficiencia 8)</p>
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<p>2.2.7&nbsp;&nbsp;&nbsp; Beneficiarios no identificados en la cuenta del Activo Exigible (Deficiencia 9)</p>
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<p>2.2.8&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de cobertura de seguro para bienes y materiales de Almacén Central&nbsp; (Deficiencia 10)</p>
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<p>2.2.9&nbsp;&nbsp;&nbsp; Materiales y suministros sin movimiento y obsoletos al cierre de gestión (Deficiencia 11)</p>
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<p>2.2.10&nbsp;&nbsp;&nbsp; Ambientes de la unidad de almacén inadecuados (Deficiencia 12)</p>
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<p>2.2.11&nbsp;&nbsp;&nbsp; Ausencia de un sistema informático para control de inventarios (Deficiencia 13)</p>
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<p>2.2.12&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de un Plan de mantenimiento y conservación de activos fijos, muebles e inmuebles (deficiencia 15)</p>
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<p>2.2.13&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones a las declaraciones juradas del SENAPE (Deficiencia 16)</p>
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<p>2.2.14&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos fijos que no cumplen con el objetivo de su adquisición&nbsp; (deficiencia 17)</p>
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<p>2.2.15&nbsp;&nbsp;&nbsp; Observaciones al Derecho Propietario de los Bienes Inmuebles y Vehículos del municipio (Deficiencia 18)</p>
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<p>2.2.16&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos Extraviados (Deficiencia 19)</p>
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<p>2.2.17&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de contratación de seguros para bienes inmuebles (Deficiencia 20)</p>
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<p>2.2.18&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Plan de mantenimiento y conservación de Activos fijos muebles e Inmuebles (Deficiencia 21)</p>
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<p>2.2.19&nbsp;&nbsp;&nbsp; Activos Fijos de Operación en desuso y/o Obsoletos del municipio no dado de baja. (Deficiencia 22)</p>
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<p>2.2.20&nbsp;&nbsp;&nbsp; Diferencias de saldos de las cuentas por pagar respecto a las Confirmaciones (Deficiencia 24)</p>
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<p>2.2.21&nbsp;&nbsp;&nbsp; Saldos de gestiones anteriores sin movimiento (Deficiencia 25)</p>
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<p>2.2.22&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de Activación de las Construcciones de Dominio Público al Patrimonio Público (Deficiencia 26)</p>
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<!-- wp:paragraph -->
<p>2.2.24&nbsp;&nbsp;&nbsp; Inadecuada apropiación de cuenta en la realización de ajustes contables (Deficiencia 27)</p>
<!-- /wp:paragraph -->

<!-- wp:paragraph -->
<p>2.2.25&nbsp;&nbsp;&nbsp; Comprobantes contables sin la firma y foliación respectiva (Deficiencia 29)</p>
<!-- /wp:paragraph -->

<!-- wp:paragraph -->
<p>2.2.26&nbsp;&nbsp;&nbsp; Mala apropiación presupuestaria de ingresos (Deficiencia 30)</p>
<!-- /wp:paragraph -->

<!-- wp:paragraph -->
<p>2.2.27&nbsp;&nbsp;&nbsp; Registro de recaudación de ingresos con demora (Deficiencia 31)</p>
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<p>2.2.28&nbsp;&nbsp;&nbsp; Ingresos de recaudación depositados con demora (Deficiencia 32)</p>
<!-- /wp:paragraph -->

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<p>2.2.29&nbsp;&nbsp;&nbsp; Falta de cobro del impuesto a la Chicha en el Distrito N° 8 de El Paso (Deficiencia 33)</p>
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<ul><li>Baja tributación por Patentes de Publicidad y Propaganda del D-8 El Paso (Deficiencia 34)<ul><li>Contribuyentes que no tributan la publicidad instalada en su Actividad Económica (Deficiencia 35)</li></ul><ul><li>Diferencias en la determinación de superficies otorgadas respecto a lo establecido en las Licencias de Funcionamiento (Deficiencia 36)</li></ul><ul><li>Diferencia en asignación de tipología de Construcción de Bienes Inmuebles (Deficiencia 37)</li></ul><ul><li>Falta de documentación de respaldo a comprobantes de ingreso (Deficiencia 38)</li></ul><ul><li>Ingreso de gestiones anteriores contabilizados en la gestión auditada (Deficiencia 39)</li></ul><ul><li>Falta de firmas y foliación de documentos en procesos de cancelación (Deficiencia 40)</li></ul><ul><li>Falta de documentación a los comprobantes contables (Deficiencia 41)</li></ul><ul><li>Falta de certificados de inexistencia de almacén (Deficiencia 42)</li></ul><ul><li>Falta de rotación de personal en puestos claves (Deficiencia 44)</li></ul><ul><li>Deficiencias en la evaluación de personal nuevo incorporado al Municipio. (Deficiencia 45)</li></ul><ul><li>Falta de Reglamento Específico del Sistema de Administración de personal aprobado. (Deficiencia 46)</li></ul><ul><li>Falta de Manual de procedimientos de Control y Conciliación de los datos Liquidados en las planillas Salariales y los Registros Individuales de cada servidor público. (Deficiencia 47)</li></ul><ul><li>Falta de actualización del Reglamento Interno de Personal (Deficiencia 48)</li></ul><ul><li>Documentación Faltante en los Files de Personal del Gobierno Municipal de Quillacollo. (Deficiencia 52)</li></ul><ul><li>Diferencia del reporte Biométrico respecto a la Planilla de Asistencia. (Deficiencia 56)</li></ul><ul><li>Falta de respaldo documental de empresas adjudicadas, según lo establecido en el DBC (Deficiencia 57)</li></ul><ul><li>Empresas adjudicadas no cumplen con los plazos establecidos acordados en el contrato (Deficiencia 58)</li></ul><ul><li>Proyectos concluidos que no cuentan con actas de recepción definitivas y fueron activadas al patrimonio (Deficiencia 59)</li></ul><ul><li>Proyectos expuestos en Contracciones de Dominio Público y Privado con saldo cero (Deficiencia 60)</li></ul><ul><li>Construcciones en Proceso de Dominio Privado y de Dominio Público con saldos Negativos (Deficiencia 61)</li></ul></li></ul>
<!-- /wp:list -->

<!-- wp:list -->
<ul><li><strong>CONCLUSIÓN</strong></li><li><strong>RECOMENDACIONES</strong></li><li></li></ul>
<!-- /wp:list -->

<!-- wp:paragraph {"align":"center"} -->
<p class="has-text-align-center">Quillacollo, 05 de marzo de 2021</p>
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<p></p>
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