RESUMEN EJECUTIVO

Entidad	:	Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo
Informe	:	INF.- DAI Nº 09/2023
Objetivo	:	Determinar el grado de cumplimiento de las recomendaciones descritas en el informe INF.- DAI Nº 05/2022.
Efectuado	:	Al 28 de julio de 2023
Resultados	:	Como resultado del primer seguimiento a las recomendaciones descritas en el informe INF.- DAI Nº 05/2022, concluimos que de sesenta y ocho (68) recomendaciones, veinte (20) Fueron Cumplidas, cuarenta y seis (46) No Fueron Cumplidas y dos (2) No Aplicables, A continuación se describe, los resultados obtenidos:

1. RECOMENDACIONES CUMPLIDAS

• Incumplimiento a Reglamento de Fondos en Avance (R.9)

• Deficiencias en administración de fondos en avance del Concejo Municipal (R.11)

• Inconsistencia en los saldos de la cuenta inventarios (R.13)

• Deficiencias en la presentación de reportes de Almacén (R.16)

•  Falta de políticas de cobro en la recaudación de alquileres de las tiendas municipales de las gestiones 2020 y 2021. (R.25 y R.26)

• Diferencias detectadas en la recaudación del faenado en el Matadero Municipal (R.28)

• Inexistencia de normativa que apruebe el cobro de valorados en la Unidad de Deportes (R.31)

• Inadecuada apropiación contable de ingresos (R.32 y R.33)

• Seguros pagados por adelantado (R.35)

• Servidores Públicos del GAMQ y del CMQ, no acreditan su afiliación a la Entidad Gestora de Salud respectiva durante el ejercicio de sus funciones (R.37)

• Servidores públicos del GAMQ, designados en la gestión 2021, no presentaron sus DDJJ de Bienes y Rentas en el primer día hábil del ejercicio del cargo (R.38)

• Registro de Ejecución de gastos de sueldos y salarios de la gestión 2021, sin suficiente documentación de respaldo (R.43)

• Cancelación de facturas de consumo de energía eléctrica con datos erróneos de la entidad. (R.52)

•  Inadecuada apropiación presupuestaria en la partida de gasto del Concejo Municipal (R.53)

•  Observaciones en la Partida Gasto Especializados (R.54 y R.55)

•  Observaciones en pago de consultores de línea en comprobantes de gasto (R.58 del 2.37)

•  Falta de informe legal y/o verificación de la documentación para firma del Contrato. (R.65)

• RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS

• Inapropiado control de los Cheques en Tránsito (R.1 y R.2)

• Falta de implantación de Control de cheques anulados en el SIGEP y colilla y Libro de Cheques (R.3)

•  Sobre valuación en la exposición de la cuenta bancos en 1.1.1.2.9 Otras Cuentas (R.4)

•  Saldos sin movimiento de cuentas del exigible (R.6)

• Omisión de registro de deudas pendientes de cobro en el sistema SIGEP WEB (R.7 y R.8 del 2.7)
  •  Incumplimiento a Reglamento de Fondos en Avance (R.10)

•  Inconsistencia en los saldos de la cuenta inventarios (R.12)

•  Deficiencias en la presentación de reportes de Almacén (R.14 y R.15)

•  Inadecuado control y manejo de almacenes (R.17 y R.18)

•  Diferencias en importes reportados en el sistema VSIAF y SIGEP del G.A.M.Q.) (R.19)

•  Falta de Asignación y codificación de Activos Fijos (R.20)

•  Activos fijos donados registrados con valor 1 en el SIGEP (R.21)

•  Observaciones del en el rubro “Pasivo” (R.22 y R.23)

•  Falta de conciliación de Cuentas de Pasivo a Corto Plazo (R.24)

•  Actividades Económicas que no tributan por publicidad y propaganda en el Distrito 8 del municipio (R.27)

•  Diferencias detectadas en la recaudación del faenado en el Matadero Municipal (R.29)

•  Inexistencia de normativa que apruebe el cobro de valorados en la Unidad de Deportes (R.30)

•  Falta de actualización de ordenanzas municipales para la recaudación de tributos (R.34)

•  Servidores Públicos del GAMQ y del CMQ, no acreditan su afiliación a la Entidad Gestora de Salud respectiva durante el ejercicio de sus funciones (R.36)

•  Servidores públicos del GAMQ, sin registro profesional, incumpliendo lo establecido en el Manual de Funciones aprobado mediante Decreto Edil 007/2021 (R.39)

•  Registro de Ejecución de gastos de sueldos y salarios de la gestión 2021, sin suficiente documentación de respaldo (R.40, 41 y 42)

•  Falta de Reglamento Interno de Personal en el Concejo Municipal de Quillacollo CMQ (R.44)

•  Observaciones en la Adquisición y Distribución del Combustible del GAMQ gestión 2021 (R.45 y R.46)

•  Pacientes de otros municipios que figuran en los reportes presentados por municipios para cobro de prestaciones intermunicipales (R.47 y R.48)

•  Cobro de Prestaciones médicas que son de otra entidad (R.50)

•  Cancelación de facturas de consumo de energía eléctrica con datos erróneos de la entidad. (R.51)

•  Observaciones en pago de consultores de línea en comprobantes de gasto (R.56, R.57, R.59 y R.60)

•  Inexistencia de Manual de Procedimientos técnicos para control y supervisión de las Obras en Ejecución (R.61)

•  Demora en la emisión de la Orden de Proceder e inicio de ejecución de obra (R.62 y R.63)

•  Observaciones detectadas en inspección a Construcciones de Dominio Público y Privado (R.64)

•  Observaciones detectadas en los informes de calificación (R.66)

•  Construcción y mejoras de bienes de dominio privado, Construcciones en Proceso de Bienes de dominio Público y Contracciones en Proceso por Administración Propia, sin movimiento desde gestiones anteriores. (R.67)

•  Remisión de los Estados Financieros a la Dirección de Auditoria Interna fuera de plazo (R.68)

• RECOMENDACIONES NO APLICABLE

2.3.1 Observaciones en la asignación y presentación de descargo en la documentación de Fondos Rotatorios (Caja Chica) (R.5)

2.3.2 Deficiencias en el llenado de los Reportes de Resultados de Laboratorio (R.49)