RESUMEN EJECUTIVO
INFORME DE ACTIVIDADES ANUAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
D.A.I-ACT.-N° 02/2024
En cumplimiento a Normas de Auditoría Gubernamental, se emitió el presente Informe Anual de Actividades de la gestión 2024 de la Dirección de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo, y al numeral 304.07 de las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna aprobadas por la Contraloría General del Estado (CGE) mediante Resolución Nº CGE/094/2012 del 27 de agosto de 2012, se informa sobre los resultados de la ejecución del Programa Operativo Anual (POA) de la gestión 2024, el mismo que fue elaborado de acuerdo a la Resolución CGE/152/2017 de 29 de diciembre de 2017 que aprueba la “Procedimiento para la Formulación y Control de la Planificación Estratégica y la Programación de Operaciones Anual de la Unidades de Auditoría Interna” y la aplicación de los anexos N° 11 al N° 18.
Descripción de las Actividades Realizadas
En cumplimiento del Programa Operativo Anual de la Dirección de Auditoria Interna correspondiente a la gestión 2024 realizó las siguientes actividades, programadas y No programadas concluidas:
PROGRAMADAS
| Actividades (a) | Informe | Estado del Examen (c) | Remisión CGE | |||
| N° | Fecha | N° de nota | Fecha | |||
| Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros gestión 2023 (Un Informe de Registros y un Informe de Estados Financieros) | INF-DAI N°01/2024 | 15/01/2024 | Concluido | CITE DESP-MAE-EXT Nº 116/2024 | 28/02/2024 | |
| INF-DAI N°02/2024 | 28/02/2024 | Concluido | CITE DESP-MAE-EXT Nº 117/2024 | 28/02/2024 | ||
| Auditoria Operacional sobre la utilización de los Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos IDH gestión 2023 | INF-DAI N°03/2024 | 28/02/2024 | Concluido | CITE DESP-MAE-EXT Nº 117/2024 | 28/02/2024 | |
| Planificación General de la Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros gestión 2024 | se procedió a la emisión de varias alertas | 05/07/2024 | Concluido | se procedió a la emisión de varias alertas | 5/7/2024 þ | |
| Planificación Especifico de la Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros gestión 2024 | ý | ý | ý | |||
| Auditoria de Cumplimiento del cobro de Alquileres de 22 Tiendas comerciales de propiedad Municipal por las gestiones 2019 al 09 de mayo del 2024 (Informe Preliminar, reducción de alcance del 22 de diciembre de 2019 a 21 de abril de 2021) | INF. DAI.-CP N°02/2024 | 29/11/2024 | Concluido | CITE DESP-MAE-EXT Nº 872/2024 | 04/12/2024 | |
| Auditoria de Cumplimiento del plazo contractual en la ejecución del Proyecto “Construcción Terminal Interprovincial D-3 Quillacollo” gestión 2015 al 2018 | INF. DAI.-CP N°01/2024 | 30/10/2024 | Concluido | CITE DESP-MAE-EXT Nº 809/2024 | 13/11/2024 | |
| þ Se consideró la remisión a la MAE de las alertas e informes debido a que no se emitieron informes con posibles indicios de responsabilidad Civil y otras fueron retiradas como se muestra | ||||||
| ý En esta instancia se procedió a la aplicación de procedimientos para la ejecución de la Planificación especifica pero no se remitió ninguna alerta, considerando el corto tiempo, siendo que el mismo no se desarrolló en el plazo establecido debido a que se dio prioridad a los requerimientos de la MAE y la ejecución de las Auditorias de Cumplimiento | ||||||
NO PROGRAMADAS (Concluidos)
| Tiempo Ejecutado (días) | Solicitud del Examen | Estado del Examen (c) | N° del Informe | Fecha de conclusión | Tipo de Indicio de Responsabilidad | Remisión a la MAE | ||
| N° de nota | Fecha | Nota | Fecha | |||||
| 14 | GAMQ/DESP – M.A.E. – H.C. Nº 86/2024 | 01/03/2024 | Concluido | INF. DAI Nº 04/2024 | 29/04/2024 | Ninguno | CITE D.A.I Nº 268/2024 | 29/04/2024 |
| 14 | GAMQ/DESP – M.A.E. – H.C. Nº 86/2024 | 01/03/2024 | Concluido | INF. DAI Nº 05/2024 | 29/04/2024 | Ninguno | CITE D.A.I Nº 271/2024 | 29/04/2024 |
RELEVAMIENTOS (Concluidos)
| Informe | Requerido por: | Documento de Requerimiento | Objeto del Relevamiento | Alcance | |||
| N° | Fecha | CGE | MAE | Ente Tutor | |||
| INF-DAI-R.I.E Nº01/2023 | 24/01/2024 | X | GAMQ/DESP – M.A.E. – H.C. Nº 256/23 | Relevamiento de Información Específica al proceso de Contratación por la Adquisición de Instrumental para Odontología para el nuevo Centro de Salud Integral el Paso | concluido | ||
| INF-DAI-R.I.E Nº02/2023 | 29/4/2024 | X | X | GAMQ/DESP – M.A.E. – H.C. Nº 86/2024 | Relevamiento de Información Específica sobre la Elaboración e Implementación del «Plan Institucional de seguridad a la Información (PISI)» del Gobierno Autono0mo Municipal de Quillacollo. | concluido | |
| INF-DAI-R.I.E Nº03/2023 | 29/4/2024 | X | X | GAMQ/DESP – M.A.E. – H.C. Nº 86/2024 | Relevamiento de Información Específica sobre la Elaboración e Implementación del «Plan Institucional de Implementación de Software Libre y Estándares Abiertos (PISLEA)» del Gobierno Autono0mo Municipal de Quillacollo. | concluido | |
| INF-DAI-RCI Nº01/2024 | 28/6/2024 | X | X | En cumplimiento a Resolución Nº CGE/112/2022 | Cumplimiento al Procedimiento a la Labor del Comité de Seguimiento de Control Interno al 31 de marzo del 2024 del GAMQ y Resolución Nº CGE/112/2022. | concluido | |
| INF-DAI-R.I.E Nº04/2023 | 10/12/2024 | X | GAMQ/DESP-MAE. H.C. N° 78/2024 | Relevamiento de Información Específica respecto a los Ingresos a todos los comprobantes de pago Anulados de la gestión 2023 y enero a febrero 2024 de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Quillacollo – EMAPAQ- | concluido | ||
| INF-DAI-R.I.E Nº05/2023 | 10/12/2024 | X | GAMQ/DESP – M.A.E.-H.C. Nº 348/2024 | Relevamiento de Información Específica sobre los Ingresos por el Servicio de Alcantarillado la Empresa EMAPAQ correspondiente a la gestión 2023. | concluido | ||
| INF-DAI-R.I.E Nº06/2023 | 22/8/2023 | X | GAMQ/DESP – M.A.E.-H.C. Nº 272/2024 | Relevamiento de Información Específica al Proyecto “Implementación de la Planta de Hormigón Municipio de Quillacollo – Infraestructura” CUCE 23-1302-00-1309422-1-3. | concluido | ||
Es cuanto puedo informar para los fines consiguientes.
Quillacollo, 30 de enero de 2025
