RESUMEN EJECUTIVO
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo
Referencia: INFORME INF – D.A.I. Nº06/2022 DE AUDITORÍA OPERACIONAL SOBRE LA UTILIZACION DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (I.D.H.) GESTIÓN 2021
Informe: INF DAI N° 06/2022
Objetivo: El objetivo de la auditoría operativa es emitir un pronunciamiento sobre:
- Objetivo del examen es determinar la EFICACIA de las Operaciones financiadas con recursos del IDH, aplicando el indicador o indicadores establecidos con el propósito de emitir un pronunciamiento, de forma individual o en conjunto sobre la eficacia en la aplicación de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (I.D.H).
- Pronunciamiento sobre el Uso y Destino de los recursos del IDH, con el propósito de emitir un pronunciamiento, de forma individual o en conjunto sobre la utilización de los recursos IDH, si han sido destinados dentro del Decreto Supremo N°28421 relativo a la asignación de competencias, Decreto Supremo N° 29322 en marco de la Ley de Hidrocarburos N°3058, y otras disposiciones legales relacionadas, así como el destino de los bienes y servicios adquiridos y pagados con recursos IDH, si están siendo utilizados en los fines institucionales o han sido entregados a los beneficiarios finales
Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió las operaciones relacionadas con los gastos ejecutados en partidas asignables a programas y proyectos, clasificados en el Presupuesto Institucional del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo por la Gestión 2021, con financiamiento de la fuente 41-119 correspondiente a recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos, así como la documentación administrativa y contable que los respaldan.
Periodo: Gestión 2021
RESULTADOS:
| II | INFORMACIÓN SOBRE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS IDH |
| III | RESULTADOS DEL EXAMEN |
| 3.1 | Pronunciamiento del Auditor |
| 3.1.1 | Evaluación de Eficacia en la Ejecución de Recursos, por Transferencias recibidas del Impuesto Directo a los Hidrocarburos gestión 2021 |
| 3.1.2 | Evaluación de Eficacia de la Ejecución de Gastos, con recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos gestión 2021. |
| 3.1.3 | Evaluación de Eficacia en cantidad de Alimentación Completaría Escolar entregados, a Estudiantes de diferentes Unidades Educativas del Municipio. |
| 3.1.4 | Evaluación de Eficacia en ejecución de Proyectos de Inversión, ejecutados con recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos. |
| 3.2 | DEFICIENCIAS DETECTADAS DE CONTROL INTERNO |
| 3.2.1 | Deficiencia en el Plan de Seguridad Ciudadana |
| 3.2.2 | Deficiencias detectadas en los Proyectos ejecutados en la gestión 2021 |
| 3.2.3 | Consultores de Línea sector Salud contratados con recursos IDH sin visto bueno por el Ministerio de Salud y Deportes |
| 3.2.4 | Carguío de Combustible fuera del Cupo Autorizado |
| 3.2.5 | Retraso en el proceso de cancelación de Consultores en Línea al personal de Salud |
| IV | COMENTARIOS DE LA LECTURA DEL INFORME |
| V | CONCLUSIÓN GENERAL |
| VI | RECOMENDACIONES GENERALES |
Como resultado de la Auditoria Operativa practicada sobre la eficacia de los Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo gestión 2021, se reporta el pronunciamiento de cada indicador evaluado, determinando lo siguiente:
En cuanto informa a su autoridad, para fines consiguientes.
Quillacollo, 25 de febrero de 2021
