sábado, enero 28, 2023

AUDITORÍA OPERACIONAL SOBRE LA UTILIZACION DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (I.D.H.) GESTIÓN 2021

RESUMEN EJECUTIVO

Entidad:           Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo

Referencia:      INFORME INF – D.A.I. Nº06/2022 DE AUDITORÍA OPERACIONAL SOBRE LA UTILIZACION DE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (I.D.H.) GESTIÓN 2021

Informe:           INF DAI N° 06/2022

Objetivo:          El objetivo de la auditoría operativa es emitir un pronunciamiento sobre:

  • Objetivo del examen es determinar la EFICACIA de las Operaciones financiadas con recursos del IDH, aplicando el indicador o indicadores establecidos con el propósito de emitir un pronunciamiento, de forma individual o en conjunto sobre la eficacia en la aplicación de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (I.D.H).
  • Pronunciamiento sobre el Uso y Destino de los recursos del IDH, con el propósito de emitir un pronunciamiento, de forma individual o en conjunto sobre la utilización de los recursos IDH, si han sido destinados dentro del Decreto Supremo N°28421 relativo a la asignación de competencias, Decreto Supremo N° 29322 en marco de la Ley de Hidrocarburos N°3058, y otras disposiciones legales relacionadas, así como el destino de los bienes y servicios adquiridos y pagados con recursos IDH, si están siendo utilizados en los fines institucionales o han sido entregados a los beneficiarios finales

Objeto:             El objeto de nuestro examen comprendió las operaciones relacionadas con los gastos ejecutados en partidas asignables a programas y proyectos, clasificados en el Presupuesto Institucional del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo por la Gestión 2021, con financiamiento de la fuente 41-119 correspondiente a recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos, así como la documentación administrativa y contable que los respaldan.

Periodo:           Gestión 2021

RESULTADOS:

IIINFORMACIÓN SOBRE LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS IDH
IIIRESULTADOS DEL EXAMEN
3.1Pronunciamiento del Auditor 
3.1.1Evaluación de Eficacia en la Ejecución de Recursos, por Transferencias recibidas del Impuesto Directo a los Hidrocarburos gestión 2021
3.1.2Evaluación de Eficacia de la Ejecución de Gastos, con recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos gestión 2021.
3.1.3Evaluación de Eficacia en cantidad de Alimentación Completaría Escolar entregados, a Estudiantes de diferentes Unidades Educativas del Municipio.
3.1.4Evaluación de Eficacia en ejecución de Proyectos de Inversión, ejecutados con recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos.
3.2DEFICIENCIAS DETECTADAS DE CONTROL INTERNO
3.2.1Deficiencia en el Plan de Seguridad Ciudadana
3.2.2Deficiencias detectadas en los Proyectos ejecutados en la gestión 2021
3.2.3Consultores de Línea sector Salud contratados con recursos IDH sin visto bueno por el Ministerio de Salud y Deportes
3.2.4Carguío de Combustible fuera del Cupo Autorizado
3.2.5Retraso en el proceso de cancelación de Consultores en Línea al personal de Salud
IVCOMENTARIOS DE LA LECTURA DEL INFORME
VCONCLUSIÓN GENERAL
VIRECOMENDACIONES GENERALES 

Como resultado de la Auditoria Operativa practicada sobre la eficacia de los Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) del Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo gestión 2021, se reporta el pronunciamiento de cada indicador evaluado, determinando lo siguiente:

En cuanto informa a su autoridad, para fines consiguientes.

Quillacollo, 25 de febrero de 2021

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