RESUMEN EJECUTIVO
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo
Referencia: AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE EL REGISTRO UNICO PARA LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MUNICIPAL (RUAT) DE LOS BIENES INMUEBLES DE LA ZONA TRIBUTARIA I, DISTRITO III GESTIÓN 2019.
Informe: INF. DAI. Nº13/21
Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y demás disposiciones legales aplicables, al Registro Único de Administración Tributaria Municipal RUAT subdivisión Inmuebles de la Zona Tributaria 1 Distrito III, vigentes para la gestión 2019 y otros aspectos que puedan generar el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública en el Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo.
Objeto: El objeto de la Auditoria comprendió un examen documental que sustenta al Sistema Único de Administración Tributaria Municipal RUAT subdivisión Inmuebles de la Zona Tributaria 1 Distrito III, con tipología “Buena”; asimismo, se constituye parte integrante de la auditoria toda la documentación administrativa que respalda los diferentes trámites efectuados en la Dirección de Catastro.
Periodo: Gestión 2019
RESULTADOS:
En la presente auditoria especial se identificaron nueve (9) deficiencias de control interno, en las cuales se emiten dieciséis (16) recomendaciones, a los fines de que la Máxima Autoridad Ejecutiva adopte acciones inmediatas para subsanar las mismas, conforme se exponen a continuación:
- Falta de carpetas técnicas en la sección de archivos de la Dirección de Catastro (Recomendaciones N°1, 2, 3)
- Deficiencias en Formularios de Inspecciones físicas de los predios (Recomendaciones N°4, 5, 6)
- Falta de Políticas de cobro a deudores morosos (Recomendaciones N°7)
- Falta de notificación masiva (Recomendaciones N°8)
- Desbloqueos realizados en el Sistema RUAT de Inmuebles Observados sin Respaldo Legal (Recomendaciones N°9, 10)
- Falta de documentación de respaldo a los trámites generales que se realizaron durante la gestión 2019 (Recomendaciones N°11).
- Existencia de códigos catastrales NO MIGRADOS y la falta de tributación de los mismos (Recomendaciones N°12)
- Observaciones en los Trámites de Prescripciones del Impuesto Municipal a la Propiedad de Bienes Inmuebles (Recomendaciones N°13, 14)
- Diferencias encontradas en las inspecciones a inmuebles, esenciales para la determinación de la base imponible del impuesto municipal a la propiedad de bienes inmuebles (Recomendaciones N°15, 16)
Quillacollo, 28 de diciembre de 2021
