miércoles, mayo 29, 2024

AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE EL REGISTRO UNICO PARA LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MUNICIPAL (RUAT) DE LOS BIENES INMUEBLES DE LA ZONA TRIBUTARIA I, DISTRITO III GESTIÓN 2019.

RESUMEN EJECUTIVO

Entidad:                      Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo

Referencia:                  AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE EL REGISTRO UNICO PARA LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MUNICIPAL (RUAT) DE LOS BIENES INMUEBLES DE LA ZONA TRIBUTARIA I, DISTRITO III GESTIÓN 2019.

Informe:                      INF. DAI. Nº13/21

Objetivo:                      Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y demás disposiciones legales aplicables, al Registro Único de Administración Tributaria Municipal RUAT subdivisión Inmuebles de la Zona Tributaria 1 Distrito III, vigentes para la gestión 2019 y otros aspectos que puedan generar el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública en el Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo.

Objeto:                         El objeto de la Auditoria comprendió un examen documental que sustenta al Sistema Único de Administración Tributaria Municipal RUAT subdivisión Inmuebles de la Zona Tributaria 1 Distrito III, con tipología “Buena”; asimismo, se constituye parte integrante de la auditoria toda la documentación administrativa que respalda los diferentes trámites efectuados en la Dirección de Catastro.

Periodo:                       Gestión 2019

RESULTADOS:

En la presente auditoria especial se identificaron nueve (9) deficiencias de control interno, en las cuales se emiten dieciséis (16) recomendaciones, a los fines de que la Máxima Autoridad Ejecutiva adopte acciones inmediatas para subsanar las mismas, conforme se exponen a continuación:

  • Falta de carpetas técnicas en la sección de archivos de la Dirección de Catastro (Recomendaciones N°1, 2, 3)
    • Deficiencias en Formularios de Inspecciones físicas de los predios (Recomendaciones N°4, 5, 6)
    • Falta de Políticas de cobro a deudores morosos (Recomendaciones N°7)
    • Falta de notificación masiva (Recomendaciones N°8)
    • Desbloqueos realizados en el Sistema RUAT de Inmuebles Observados sin Respaldo Legal (Recomendaciones N°9, 10)
    • Falta de documentación de respaldo a los trámites generales que se realizaron durante la gestión 2019 (Recomendaciones N°11).
    • Existencia de códigos catastrales NO MIGRADOS y la falta de tributación de los mismos (Recomendaciones N°12)
    • Observaciones en los Trámites de Prescripciones del Impuesto Municipal a la Propiedad de Bienes Inmuebles (Recomendaciones N°13, 14)
    • Diferencias encontradas en las inspecciones a inmuebles, esenciales para la determinación de la base imponible del impuesto municipal a la propiedad de bienes inmuebles (Recomendaciones N°15, 16)

Quillacollo, 28 de diciembre de 2021

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